当前，钢铁行业面临着更加严峻的资金形势。“矿价高、钢价跌、汇率跌、贷款难已经成为我们面临的四大难题。”在日前召开的2014年钢铁行业财务工作座谈会上，与会企业代表表示。

　　钢铁行业面临更严峻的资金形势

　　2013年我国钢铁企业取得的微薄利润，在很大程度上得益于煤价的大幅下跌。有企业代表分析，由于煤炭价格已经接近成本价，如果国内煤矿大幅减产，煤价有可能上涨。

　　在融资方面，钢铁企业代表普遍表示，银行贷款有明显的收紧迹象。业内人士分析，银行贷款收紧的主要原因可能是钢贸领域贷款回收困难，钢厂盈利恶化，再加上化解产能过剩政策的导向作用。这具体体现在银行的授信额度降低和贷款利率上升，一些企业的贷款利率上浮了20%。同时，发行企业债的企业也面临着延迟批复的局面，有的企业甚至面临银行只收不贷的困境。

　　另外的一个重要变动因素是汇率风险加大。今年初以来，美元、日元快速升值，企业的外币借款遭受了较大的汇率损失，利用外币贷款对冲资金成本的做法风险加大。

　　钢企资金管理手段普遍升级

　　2013年，钢铁企业在中国钢铁工业协会的指导下，根据自身实际情况加快了财务管理的全面升级，其特点主要有：财务部门更加深度介入业务发展，考核更加细致，预算核算更加严格;对标挖潜的范围更加广泛，核算单位更小，更加注重期货、外汇等对冲工具的使用;更加注重融资成本的压降，并将此作为财务部门的考核指标。

　　沙钢充分利用财务公司的平台，实行资金“集中管理、统一调配”的使用模式，在资金使用上坚持全面预算管理，科学编制资金计划，并利用每月资金平衡例会等形式，合理安排资金，计划外资金支出严格执行计划外审批手续，提高资金的计划执行准确率，提高结算速度和运用效率，使集团成员企业的资金在“产供销”过程中的循环流动更为高效，资源配置更为合理，从而有效降低资金使用成本。

　　同时，沙钢不断优化融资结构，降低融资成本。该公司与多家银行洽谈，争取贷款基准利率下浮，充分利用下属公司的进出口贸易背景，优先采取美元贷款和贸易融资等低成本融资方式，实行境内外联动，置换较高利率的人民币贷款或票据贴现，并通过增加直接融资额度、增加零保证金银票开票比例、严格控制贴现额度等措施，有效降低了融资成本。另外，沙钢在风险可控的前提下，积极开展资本运作，充分发挥各企业资金归集的规模效应，打好资金利用的“时间差”和“空间差”，通过对外借款、购买信托、贴现等高收益产品，实现资金增效创收。

　　武钢加强了预算管控和资金全过程管控。武钢分别成立了以公司领导为组长的全面预算管控工作小组和资金全过程管控小组，由集团经营财务部牵头，由相应的业务部门和单位组成，建立了财务与业务部门合作交流的平台。同时，该公司加快管理流程创新，将财务管理融入业务流程，并将回笼资金作为销售部门的考核指标，压缩流动资金占用，严控投资支出，通过推进财务信息一体化实现了公司财务和业务信息对接。此外，武钢还推进了管理周期和管理单元精细化。

　　华菱集团深化了与各金融机构的战略合作，做好银行授信额度的合理配置和有效使用工作，努力实现融资渠道的多元化。他们在集团内各单位开展“捂袋子、守现金”行动，压缩一切非经营性支出;进一步加大对应收款项和存货占用的清理力度，对三年以上的应收款项和存货年内全部清理处置完毕，对一年以上的应收款项和存货积极研究对策，明确清理目标和具体措施。同时，继续加大对平均应收款项、平均存货、期间费用占营业收入比例、销售成本率、资产负债率等财务管理五项指标的控制与考核力度，2013年，该集团内各单位应收款项和存货周转率均提高10%以上。

　　中天钢铁进一步“走出去、请进来”，先后走访了中国台湾“中钢”、宝钢、沙钢、河北钢铁集团唐钢等企业，学习借鉴其管理、技术、产品、环保等方面的先进经验。同时，他们立足上海公司，开展资本运作，聘请投资、金融等专家团队，筹建金融租赁、票据公司，严格按照上市企业规范运行，最终实现价值增值、效益增长。此外，该公司积极与境外金融机构合作，进行境外融资，大幅降低了融资成本，使集团财务结构更加科学。

　　沙钢、中天钢铁等企业都积极推进核算单位最小化，积极在生产部门推行区域包干制、积分制、计件制、单项奖励制等多种考核方式，并抓好处室内部分条线单列核算工作，拉大分配差距，充分调动了职工的积极性和创造性。

　　兴澄特钢通过发行低利率短期融资券、中票，保证了公司长期稳定发展所需的低成本、稳定的现金流。同时，他们管控外汇风险，多创外汇收益;通过实施理财业务、零保证金银票、协定存款等措施，增加现汇收入，减少现汇支出，并增加了理财收入。